ещё
свернуть
Все статьи номера
8 , Август 2017
Отчеты и анализ
Мошенничество

Пять признаков откатных схем и четыре способа их обнаружить

Проверьте добропорядочность своих сотрудников: по статистике, российские компании ежегодно теряют до пяти процентов дохода из-за мошенничества своих сотрудников. Схемы, которые применяют работники, чтобы получить доход, только совершенствуются, и за этим сложно уследить. Но справиться с этой проблемой можно, признаки откатных схем и способы их обнаружить одинаковые.

Валерия Волконская, Директор департамента экономики «РАЛЬФ Рингер»

Практически каждая компания сталкивается с мошенничеством в лице своих сотрудников. Многие работники стараются получить дополнительную выгоду за счет компании. Особенно это распространено у менеджеров, которые работают с внешними контрагентами, а именно поставщиками.

По статистике, каждый четвертый сотрудник отдела закупок российской компании берет взятки, и схем, с помощью которых он получает дополнительный заработок, много. Чтобы руководство не отследило схемы откатов, мошенники их постоянно меняют и совершенствуют. Но как бы они их не изменяли, признаки взяточничества и способы их обнаружить — неизменны.

Расскажу, на какие факты в поведении сотрудника нужно обратить внимание и какими способами можно подтвердить то, что менеджер работает не только за одну зарплату.

Признаки того, что менеджеры по закупкам берут взятки

Чтобы предупредить разорение компании изнутри, обращайте внимание на косвенные признаки, которые могут сигнализировать о мошенничестве среди сотрудников отдела закупок.

Соглашусь, что иногда тревога может быть ложной, но все же рекомендую дополнительно проверить добропорядочность менеджера, если заметите за ним следующее поведение.

Проводит переговоры с поставщиком на нейтральной территории или в нерабочее время. Если сотрудник отдела закупок часто отлучается из офиса, чтобы переговорить с потенциальным поставщиком, это явный признак того, что они обсуждают не только условия договора. Также стоит проверить работника, если тот часто задерживается после работы, ссылаясь на то, что не успевает вовремя закончить дела.

5
процентов

годового дохода в среднем теряют компании из-за мошенничества сотрудников

Сопротивляется при попытке передать его базу поставщиков другому менеджеру. Сотрудники, которые получают откаты, не позволят другим менеджерам работать с их поставщиками. Основным аргументом в этом случае будет то, что контрагент работает только с ним и в случае замены менеджера не будет сотрудничать с компанией.

Перераспределите базу поставщиков между менеджерами по закупкам и на несколько дней задержите контрагентам оплату. Сотрудник, который берет взятки, начнет нервничать и требовать у казначейства заплатить поставщику, с которым он ранее работал.

Отказывается от организации тендеров или старается их контролировать. Чтобы улучшить условия работы с поставщиками, компания регулярно должна проводить тендеры на закупку. Если фирма уже долгое время работает с одними и теми же контрагентами или даже при проведении тендера база поставщиков остается неизменной, это повод задуматься, чьи интересы защищает сотрудник.

Закладывает значительные суммы в бюджет закупок. Слишком высокий бюджет в сфере, находящейся в распоряжении менеджера по закупкам, и постоянный рост расходов также должны насторожить финансового директора.

Зачастую все расходы, которые проходят в рамках бюджета, казначеи слабо контролируют, внимание уделяют в основном внебюджетным платежам, а зря. Менеджер по закупкам может задуматься об откатах еще до их начала, а именно на этапе годового бюджетирования защитить высокий бюджет для своего направления и потом год получать дополнительный доход.

Покупает дорогие вещи. Если у работника при невысокой заработной плате резко улучшился уровень жизни, к примеру, он покупает себе дорогую машину за наличный расчет или проводит отпуск на дорогих курортах — это еще один косвенный признак того, что он может помимо зарплаты получать взятки.

Как выявить действие откатных схем

Если есть признаки того, что менеджер по закупкам, возможно, получает от поставщиков откаты, проверьте свои догадки следующими способами.

Сравните цены своих поставщиков с рыночными. Здесь действуйте в двух направлениях. Во-первых, распорядитесь, чтобы бухгалтерия сопоставила цены закупок у новых поставщиков с аналогичными закупками прошлых периодов. Во-вторых, пусть аналитический отдел простым поиском в интернете сравнит цены действующих контрагентов с рыночными. Не будет лишним, если аналитики обзвонят некоторых поставщиков и запросят цены аналогичных товаров или перечня услуг. Цены выше? Проверьте их экономическую обоснованность, например инфляцию, качество товара и т. п. Если товар ничем не отличается от того, что закупали в прошлых периодах, и при этом стоимость приобретаемой продукции выше рыночной белее чем на 10 процентов, стоит задуматься, за какой дополнительный сервис платит компания.

Каждый четвертый сотрудник отдела закупок российских компаний получает откаты от контрагентов

Проверьте, насколько одинаковы условия работы всех поставщиков компании. Для этого дайте задание бюджетному контролеру проанализировать условия работы по новым и уже действующим поставщикам. Затем сравните текущие условия по каждому контрагенту с общепринятыми в компании. В зависимости от внутренних бизнес-процессов компании можно установить несколько контрольных точек для проверки. Например, срок кредита, сроки оплаты, количество выездов к поставщику.

Если некоторые поставщики получают привилегии и при этом их товар никак не отличается от аналогичных, значит, скорее всего, за эти особенные условия работы поставщик платит менеджеру по закупкам.

Посмотрите, нет ли среди руководства поставщиков родственников менеджера. Чтобы выявить откатные схемы в таком направлении, попросите службу безопасности компании проверить поставщиков на аффилированность с менеджерами по закупкам. Если среди собственников контрагента есть родственники сотрудника вашей компании, это повод проверить, насколько условия работы с этим поставщиком соответствуют норме.

Проанализируйте, как менеджер проводит тендеры на закупку. Во-первых, повод насторожиться, если заявки на закупку менеджер размещает на сайтах, которые не входят в топ10 площадок, или тендер активен меньше недели.

Во-вторых, стоит проверить все компании, которые принимают участие в тендере на признаки фирм-однодневок. При такой схеме менеджер по закупкам может организовать тендер с подставными компаниями. Обычно одна из таких организаций выигрывает и затем продает контракт на поставку другой фирме, которая изначально дала взятку.

 
Звезда
за правильный ответ
Тест
Неправильно
Правильно!
Если тендер на поставку постоянно выигрывает одна и та же компания, причем качество и цены товара не отличаются от конкурентов, Может ли это быть косвенным признаком того, что менеджер по закупкам получает откаты от этого контрагента?
Чтобы улучшить условия работы с поставщиками, компания регулярно должна проводить тендеры на закупку. Если фирма уже долгое время работает с одними и теми же контрагентами или даже при проведении тендера база поставщиков остается неизменной, это повод задуматься, чьи интересы защищает сотрудник.
Да, я это явный признак откатной схемы. Сотрудника обязательно надо проверить.
Нет.